Escolher o melhor regime tributário é fundamental para assegurar o crescimento saudável de um negócio.

Introdução aos diferentes regimes tributários disponíveis

Existem três principais regimes tributários no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Vamos detalhar cada um:

Simples Nacional

Indicado para Microempreendedores Individuais (MEI), Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), o Simples Nacional reúne em uma única guia oito impostos. O cálculo é feito através de alíquotas fixas sobre o faturamento, que variam conforme o tipo de atividade e a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses.

Lucro Presumido

Indicado para empresas com faturamento anual de até R$78 milhões. Nesse regime, a apuração dos impostos é feita com base em uma margem de lucro presumida, estabelecida por lei.

Lucro Real

Indicado para empresas com faturamento acima de R$78 milhões, ou que exercem atividades financeiras. A apuração é feita sobre o lucro líquido, ou seja, o faturamento menos os custos e despesas.

Critérios para a escolha de um regime tributário

Os critérios para escolha do melhor regime tributário para sua empresa deve ser baseado em critérios técnicos, tais como:

Tamanho da empresa

Micro e pequenas empresas podem se beneficiar do Simples Nacional devido à simplificação.

Atividade exercida

Empresas comerciais podem encontrar vantagens no Lucro Presumido devido às alíquotas menores, enquanto indústrias podem se beneficiar do Lucro Real.

Faturamento

Empresas que estejam próximas ao limite de faturamento do Simples Nacional devem fazer um planejamento tributário cuidadoso para avaliar se compensa migrar para o Lucro Presumido.

Projeção de lucro

Se a margem de lucro for baixa, o Lucro Real pode ser mais vantajoso, pois os impostos incidem sobre o lucro efetivo.

Vantagens e desvantagens de cada regime tributário

E antes de optar por um regime tributário, é importante estar atento aos prós e contras de cada:

Simples Nacional

• Vantagens: Simplificação da apuração e pagamento de impostos.
• Desvantagens: Restrição de atividades e limitação de faturamento.

Lucro Presumido

• Vantagens: Menor burocracia em relação ao Lucro Real e alíquotas competitivas para o comércio.
• Desvantagens: Presunção de lucro pode não refletir a realidade da empresa.

Lucro Real

• Vantagens: Impostos calculados sobre o lucro efetivo, o que pode ser vantajoso para empresas com margens baixas.
• Desvantagens: Maior complexidade na apuração e obrigações acessórias.

O papel de um contador na escolha do regime tributário

O contador é essencial para realizar um planejamento tributário eficaz. Ele pode ajudar a fazer simulações e a entender as nuances de cada regime. 

É fundamental também estar atento às legislações que regem os regimes tributários e às obrigações acessórias exigidas em cada um deles. Mudanças na legislação podem impactar diretamente a carga tributária.

Conte com a Munick ao seu lado

A escolha do regime tributário adequado é complexa, mas crítica para a saúde financeira de uma empresa. Contar com especialistas é fundamental para essa escolha.

A Munick Contabilidade & Gestão Empresarial conta com uma equipe altamente qualificada, pronta para ajudá-lo a escolher o melhor regime tributário para sua empresa. 

Com a Munick, você terá tranquilidade, segurança e eficiência no gerenciamento tributário de seu negócio.

Entre em contato conosco e saiba como podemos ajudar a traçar as melhores estratégias tributárias para o sucesso de sua empresa.